Главная страница
Навигация по странице:

налоги тест. Под обоснованными расходами понимаются


Название Под обоснованными расходами понимаются
Анкор налоги тест.doc
Дата 26.04.2017
Размер 90 Kb.
Формат файла doc
Имя файла налоги тест.doc
Тип Документы
#3898

  1. Под обоснованными расходами понимаются :

  • экономические оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.




  1. ИП- по ЕСН рассчитываются:

  • сумма налога, уплачивается в ФБ

  • сумма налога, уплачивается в ФСС

  1. НДС принадлежит к группе :

  • косвенных




  1. Носителем акциза является;

    • покупатель товара

    • конечный потребитель

    • продавец товара

    • владелец товара




  1. НБ транспортного налога определяется:




  1. Представительские расходы учитываются при расчете НБ на налог на прибыль в :

    • фактических документов подтв. суммах определенных видов затрат в пределах 4% на оплату труда.




  1. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организации исчисляется по итогам :

  • 1-го квартала, полугодие , 9-ти месяцев

  • каждого квартала

  • полугодия

  • календарного месяца




  1. Соответствие налоговых ставок НБ по налогу на прибыль организации:

    1. доходы по дивидендам, полученным иностранными организациями от российских организаций. (15%).

    2. доходы по дивидендам, полученным рос. орг-ями от российских орг. (9%).

    3. доходы за вычетом прибыли (24%).

    4. доходы иностранных организаций, полученных от сдачи в аренду транспортных средств. (10%).




  1. Упрощенную систему н/обл. не вправе применять :

      • организации имеющие филиалы

      • ИП занимающиеся игорные бизнесом




  1. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода по кассовому методу, если:

  • в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации ТРУ без учета НДС и налога с продаж не превысила 2 млн.руб. за каждый квартал.




  1. НБ по ЕНВД зависит от :

    • корректирующих коэффициентов

    • величины физического показателя

    • базовой доходности




  1. Конкретные ставки транспортного налога в пределах, предусмотренными НК РФ, устанавливается:

  • законодательными органами субъектов РФ.



  1. Выручка от реализации определяется исходя:

  • из всех поступлений связанных с расчетами за реализацию ТРУ или имущ. права, выраженных в денежной и натуральной форме.




  1. Ставка ЕНВД соответствует ставке:

  • Налогу на прибыль в части отд. видов доходов.



  1. При определении НБ имущество , признаваемое объектом н\обл, учитывается:

  • по остаточной стоимости , сформированное в соответствии с установл. порядков ведения б\у.



  1. Н\пл могут быть:

  • организации

  • физические лица




  1. Расходы включенные во ВНР для целей н\обл прибыли:

  • представительские расходы

  • Р на обязательное и добровольное страхование работников

  • Р на орг. выпуска ценных бумаг.


18. Н\пл хранит данные используемые для исчисления и уплаты налогов в течении:

  • 4-х лет




  1. Размер имущественного налогового вычета при продаже имущества физ.лицом зависит от:

    • вида недвижимого имущества и времени.




  1. На каждую единицу обложения определ. фиксированный размер налога, если налоговая ставка:

  • Твердая




  1. Соответствие между налоговыми платежами и их характеристикой:

  • Налог на имущество физ.лица. (прямой личный налог)

  • Налог на прибыль орг. ( прямой реальный налог)

  • Акцизы ( косвенный налог)




  1. Объектом н\обл. по транспортному налогу явл. :

  • воздушно транспортн. средства находящ. в собственности физ.лица.



  1. Право об уклонении срока уплаты по большинству федеральных налог предоставлено:

  • правительству РФ



  1. Объктом н\обл. по налогу на имущество учитываемое на балансе российск.орг.:

  • ОС


  1. Налоговый период при УСН:

  • календарный год.


  1. НДС по налоговой ставке 0% исчисляется при след. ТРУ:

  • РУ по сопровождению ,транспортирован., погрузки и перегрузки, экспортируем. РФ товаров.

  • Т, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы тер.РФ.


  1. Ставки НДФЛ:

  • 9%

  • 30%

  • 13%

  • 35%




  1. Объект он\обл по ЕСН:

  • выплаты начисленные физ.лицам по трудовому договору.

  • выплаты по авторским договорам



  1. Налоговый период по ЕНВД:

  • квартал



  1. Налоговый период ЕСН:

  • календарный год




  1. Н\пл ЕСН признаются:

  • ИП производящие выплаты физ. лицам.

  • ИП

  • Физ.лица-не ИП



  1. Транспортный налог вводится:

  • законами субъектов РФ в соотв. с НК РФ.


  1. Порядок формирования обязательств по ЕСН ставка налога:

  • НБ больше и ставка ниже.

  • Н\ставка зависит от величины НБ, опред. нарастающ итогом с начала года.



  1. Налоговый период НДФЛ:

  • календарный год


  1. Не подлежит обложению ЕСН суммы:

  • оплата расходов по повышению проф. уровня работника


  1. В соответствии с НК РФ установлено 4 специальных налоговых режима.




  1. Продолжительность налоговой проверки в исключительных случаях может увеличиваться до 6 месяцев.



  1. Местные налоги:

  • налог на имущество

  • земельный налог




  1. Технические приемы внесения н\пл. –ом или его агентом суммы налога в соответствии бюджетных или внебюджетных фондов- это порядок уплаты налогов м сборов.




  1. Налоговый период по транспортному налогу:

  • календарный год.




  1. Адвалорные ставки акцизов по подакцизным товарам устанавлива-ся:

  • в % к стоимости товаров с учетом ст.40 без учета акцизов и НДС.




  1. Сумма акциза уплаченная по подакцизу…..

  • на издержки




  1. Н\ставка в размере 13% применима к доходам российск. н\плательщиков:

  • от реализации недвижимого имущества в РФ и за пределами РФ

  • в виде материальной выгоды , полученной от приобретения ценных бумаг




  1. От уплаты ЕСН освобождается:

  • орг. любых орг-правовых форм с сумм выплат и иных вознаграждении не превышающих в теч. н\перида 100 000 руб. на каждого работника явл. инвалидом 1.2.3 группы




  1. Для расчета единого налога при применении УСН учитываются:

  • ВНД

  • Д от реализации




  1. НБ по НДС у н\пл. комиссионера:

  • комиссионное вознаграждение



  1. Принудительный переход с УСН на общий режим н\обл.если:

  • превышение опред размера Д

  • превышение опред размера численности работников.

  • превышение опред. размера ОС и НМА.




  1. Объектом н\обл. для российских орг. По налогу на имущество признается:

  • Движимое и недвижимое имущество , учитываемое на базисе в качестве объектов ОС в соотв. .с установл. Порядком ведения б/у.




  1. Н/вычеты по НДС –это сумма НДС:

  • Предъявленные н/плательщику при приобретении Т и имущественных прав.

  • Уплаченные н/пл. при ввозе Т на таможенную территорию РФ.




  1. НДС:

  • Косвенный

  • Федеральный и общий

  • Уплачивается в Федеральный бюджет



  1. Налоговым правонарушение является:

  • Нарушением привал составления н/декларации.




  1. Виды предпринимательской деятельности при применении ЕНВД уст-ся:

  • Законодательством РФ




  1. В отношении уплаченных поставщиками сумм НДС по приобретению ОС правомерно отнесение на :

  • Р, учитываемые при расчете Н.прибыли.



  1. Признание ЕСН орг. …вычету подлежит:

  • Взносы на обязательное пенсионное страхование



  1. Соответствие товаров группам:

    1. моторные масла для автомобил. Двигателей. (нефтепродукты)

    2. с. Этилового спирта крепостью 15% ( спиртосодержащая продукция)

    3. рижский бальзам ( алкогольная продукция)



  1. ЕСН не облагается:

  • Суммы единовременной материальной помощи при определенных условиях.

  • Суммы страх. Платежей по обязат. Страх. Работн.

  • Пособие по временной нетрудоспособностью.



  1. Доходы от реализации в целях н/обл. прибыли вкл.

  • Товаров в денеж. И натур. Форме.

  • Товаров собств. Пр-ва и ранее приобретенных.

  • Имущественных прав.



  1. Объект н/обл. по НДС;

  • Передача на территории РФ товаров для собствен. Нужд.

  • Ввоз товаров на таможенную границу РФ

  • Выполнение СМР для собственного потреб.

  • Реализация товаров на территории РФ в т.ч. после реализации предметов залога.




  1. Группа расходов по производству и реализации для целей н/обл. прибыли:

  • Суммы начисленной

  • Материальные расходы

  • Р на освоение природ. Ресурсов

  • Р на научн исследование и опытно- конструкторские разработки.

  • Р на обязательное и добворольное страхование

  • Р по оплате труда

  • Прочие расходы.




  1. Расходы не учитываемые при определение НБ по налогу на прибыль :

  • Взносы в УК



60. Организации, уплачивающие ЕНВД не платят:

  • Налог на прибыль

  • Налог на имущество

  • НДС при возе т на тамож. Тер. РФ.




  1. Не признается реализация ТРУ в целях исчисления НДС:



  1. К ВНР при определении прибыли относится :

  • Р в виде % по долговым обязательствам

  • Судебные расходы и арбитражные сборы

  • Р на услуги банков



  1. Формы на изменение срока уплаты налога и сбора:

  • Инвестиц. Налог. Кредит

  • Рассрочка

  • Отсрочка




  1. Соц. Налоговый вычет по НДФЛ :

  • Налоговым органам

  • По окончанию н/периода




  1. Заявление о постановке на учет орг. По месту нахождения обособл. Подразделения подается в налогов. Органы:

  • По месту нахождения структурного подразделения.




  1. ЕНВД вводится:




  • Нормативно-правовыми актами представительных органов муниц. Регионов и городских округов.

  • Законами отдельных субъектов РФ




  1. Порядок возникновения налогов начиная с н.:

  1. акцизы

  2. таможенные пошлины

  3. НДС

  4. Налог на прибыль организации



  1. При уплате единого налога орг. Применяющую упрощенную систему н/обл. учитывают:

    • Выплаты пособий по временной нетрудоспособности за счет средств орг-ии работодателя в определенном размере.

    • Выплаты пособий по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС

    • Выплаты пособий по временной нетруд. Работников.

  1. Расходы для целей н/обл. прибыли, учитываемые в пределах норматива:

Представительские р

  • Р на рекламу

  • Р на формирование резерва по сомнительным долгам

  • Р на отд. Виды рекламы

  • Компенсации за использование личного автотранспорта в служебных целях




  1. ЕСН подлежит обложению суммы

  • Вознаграждений работникам по найму



  1. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

  • Пеня

  • Залог имущества

  • Штрафные санкции




  1. Обособленные подразделения орг. Имеющие отд. Баланс и расч. Счет:

  • Исполняют обязанности организации по предоставлению расчетов и н/декларац по ЕСН.

  • Исполняют иные обязанности орг. По ЕСН.



  1. Законодательный органы субъектов РФ определяют по налогу на имущество орг.:

  • н/период

  • порядок и сроки уплаты

  • н/ставку




  1. Налоговые агенты

Несут ответственность за неисполнение обязательств

Наделены иными правами чем н/пл.

Участники налоговых отношений



  1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:

1) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиками или плательщиками сборов;

2) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налоговыми агентами;

3) налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы);

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ)

4) таможенные органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, подчиненные ему таможенные органы Российской Федерации);


К федеральным налогам и сборам относятся:

1) налог на добавленную стоимость;

2) акцизы;

3) налог на доходы физических лиц;

5) налог на прибыль организаций;

6) налог на добычу полезных ископаемых;

8) водный налог;

9) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

10) государственная пошлина.

К региональным налогам относятся:

1) налог на имущество организаций;

2) налог на игорный бизнес;

3) транспортный налог.

К местным налогам относятся:

1) земельный налог;

2) налог на имущество физических лиц.
1. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

объект налогообложения;

налоговая база;

налоговый период;

налоговая ставка;

порядок исчисления налога;

порядок и сроки уплаты налога.
написать администратору сайта