- АО Университет «КАЗГЮУ» Высшая школа экономики Кафедра «Финансы, учет и аудит» Бексеитов А.А.
- Астана 2015 Министерство образования и науки Республики Казахстан АО«Университет КАЗГЮУ» Высшая школа экономики
- ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: «Анализ обеспечения возвратности банковских ссуд: проблемы и пути решения (на примере АО «Цеснабанк»)»
- Календарный план выполнения дипломной работы
- Научная новизна
- Предметом исследования
- В соответствии с поставленной целью решались следующие задачи
- Методика исследования
- Практическая значимость
- Структура и объем работы
ДИПЛОМКА ГОТОВОЕ. Дипломная работа
 Скачать 138.11 Kb.
|
|
Министерство образования и науки Республики Казахстан АО Университет «КАЗГЮУ» Высшая школа экономики Кафедра «Финансы, учет и аудит» Бексеитов А.А. Анализ обеспечения возвратности банковских ссуд: проблемы и пути решения (на примере АО «Цеснабанк») ДИПЛОМНАЯ РАБОТА специальность 5В050900 - «Финансы» Астана 2015 Министерство образования и науки Республики Казахстан АО«Университет КАЗГЮУ» Высшая школа экономики Кафедра «Финансы, учет и аудит» «Допущена к защите» и.о. заведующей кафедрой ______________ А.М. Токтабаева «___»___________ 2015 г. ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: «Анализ обеспечения возвратности банковских ссуд: проблемы и пути решения (на примере АО «Цеснабанк»)» по специальности 5В050900 - «Финансы» Выполнил Бексеитов А.А. Научный руководитель ст.преподаватель Досмухамбетов М.М. Астана 2015 УТВЕРЖДАЮ «___» ____________ 20__ г. Зав. кафедрой _______________________ ________________________ Календарный план выполнения дипломной работы
Руководитель дипломной работы: ст.преподаватель Досмухамбетов М.М. Задание принял к исполнению: Бексеитов А.А. АННОТАЦИЯ В дипломной работе раскрыты методы и формы обеспечения возвратности банковских ссуд на примере АО «Цеснабанк». Задача – полностью проанализировать систему обеспечения возвратности банковских ссуд, выявить проблемы и определить оптимальные и наиболее эффективные пути решения данных проблем. Цель дипломной работы - изучение системы гарантий своевременного возврата банковских ссуд, проанализировать риски невозвратности кредита, а также рассмотреть стратегические программы этой системы. Основываясь на теоретические и практические данные, был проведен анализ финансовой деятельности АО «Цеснабанк». В результате проведения анализа были выявлены основные и главные проблемы данной темы. На основе полученных данных анализа, были предложены методы устранения и пути совершенствования проблем. СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс изменения экономики во всех сферах деятельности. Соответственно, создание системы своевременного обеспечения возврата банковских ссуд в настоящее время играет для банка важную роль в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Кредитоспособность этих организаций сложно оценить, поэтому наиболее важным критерием установления кредитных отношений с ними является использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд. Формой обеспечения возвратности кредита следует называть конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Гарантия возврата кредита нужна в соответствии с высокой степенью риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата банковских ссуд дают гарантию кредитору на сохранность и мобильность его ссудного фонда. В банковской сфере источниками погашения кредита могут выступать выручка от реализации продукции, а также имущество, которым владеет заемщик. Выручка от реализации продукции является основным источником погашения банковских ссуд. Но она не всегда дает реальную гарантию возврата кредита. Реальной гарантией возврата кредита выручка от реализации продукции является лишь у финансово устойчивых заемщиков. К формам обеспечения возвратности кредита относятся:
Актуальность темы обусловлена быстрым темпом роста и увеличением объемов кредитования физических лиц. Ставшая массовой практика неисполнения обязательств по кредитному договору наносит значительный ущерб как банковской системе в частности, так и экономике в целом. Поэтому растущий интерес кредитных организаций к различным формам обеспечения возвратности выдаваемых ими кредитов имеет под собой веские основания. Научная новизна заключается в точном анализе и расчете показателей деятельности банка. Объектом исследования данной темы выступает АО «Цеснабанк». Выбором данного банка послужило то, что Цеснабанк является одним из сильных и стабильных банков Казахстана. В 2011 году банк вошел в Топ-10 банков по доходности и занял седьмое место с суммой 4076,50 млн. тенге нераспределенного чистого дохода. Цеснабанк – единственный коммерческий банк Казахстана с головным офисом в Астане. На сегодняшний день банк позиционирует себя как универсальный, стабильный банк с перспективным будущем. Предметом исследования является механизм обеспечения возвратности банковских ссуд. Цель дипломной работы - изучение системы гарантий своевременного возврата банковских ссуд, проанализировать риски невозвратности кредита, а также рассмотреть стратегические программы этой системы. В соответствии с поставленной целью решались следующие задачи: полностью проанализировать систему обеспечения возвратности банковских ссуд, выявить проблемы и определить оптимальные и наиболее эффективные пути решения данных проблем. Методика исследования основана на анализе отечественной и зарубежной теории и практики. Теоретической основой послужили источники, взятые из трудов отечественных и зарубежных профессоров, экономистов, а так же информация о финансовом положении банка и данные из интернет ресурсов. Практическая значимость данного исследования заключается в том, что ею могут воспользоваться коммерческие банки для усовершенствования своей деятельности в сфере обеспечения возвратности ссуд. Структура и объем работы: данная дипломная работа состоит из 36 страниц, включающих в себя аннотацию, введение, четыре главы, заключение, список использованных источников и приложения. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ 1 ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ При изучении темы обеспечение возвратности банковских ссуд были использованы труды, профессора Н.Н. Хамитова. В своей работе «Банковское дело» автор дает объяснение того, что заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. В трудах Лаврушин О.И. «Деньги. Кредит. Банки» дает определение формам обеспечения возвратности кредита, где отмечается о том, что под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Автор Колесников В.И. в своей книге «Банковское дело» рассматривает различные формы и виды залога. Описывает их характеристику, дает им определения. Так же он упоминает о том, что различают два вида залога:
Автор Сейткасимов Г.С. в своих трудах «Банковское дело» дает определение гарантии. Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомость, ассоциация, объединение), арендодатель, учредители и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае – устойчивость финансового положения самого гаранта. Кроме того, при изучении темы "Анализ обеспечения возвратности банковских ссуд" были использованы такие периодические источники, как:
2 МЕТОДОЛОГИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ В современных условиях развития экономики для коммерческих банков одним из актуальных вопросов является обеспечение возвратности банковских ссуд. Методология исследования основана на трудах отечественных и зарубежных профессоров, экономистов в банковской сфере. При выполнении дипломной работы был выбран комплексный подход – изучены основные формы финансовой отчетности. Качественные методы опираются на проведение эмпирических и теоретических исследований. Теоретические методы исследования включают в себя анализ, синтез, индукцию, дедукцию, аналогию, абстрагирование, постановку. Результаты исследования могут быть использованы в практической деятельности банков второго уровня для анализа обеспечения возвратности банковских кредитов. В качестве источников информации проводимого исследования послужили данные из финансовой отчетности АО « Цеснабанк» за последние 3 года, а также данные взятые с Фондовой биржи Казахстана (KASE). В результате исследования была определена основная цель работы и выявлен круг актуальных проблем в области обеспечения возвратности банковских ссуд. На основе финансовой отчетности АО «Цеснабанк» был проведен анализ финансового состояния банка, качество кредитного портфеля, а также вертикальный и горизонтальный анализы. Анализ – это разложение исследуемого целого на части, выделение отдельных признаков и качеств явления, процесса или отношений явлений, процессов. Процедуры анализа входят органической составной частью в научное исследование. Одно и то же явление, процесс можно анализировать во многих аспектах. Всесторонний анализ явления позволяет глубже рассмотреть его. Вертикальный анализ показывает соотношение выбранного показателя с другими однородными показателями в рамках одного отчетного периода. Горизонтальный анализ показывает сравнительный анализ финансовых данных за ряд периодов. 3АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ ССУД НА ПРИМЕРЕ АО «ЦЕСНАБАНК». КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 3.1 Краткая характеристика банка. Анализ залоговых кредитов АО «Цеснабанк» Акционерный банк «Цеснабанк» образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа «Цеснабанк» 6 февраля 1997 года. В соответствии с Законом «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года Банк прошел перерегистрацию и получил свидетельство о государственной регистрации юридического лица за №4078 - 1900 - АО от 12 февраля 1999 года, как открытое акционерное общество «Цеснабанк». Головной офис расположен по адресу: г. Астана, улица Бейбитшилик 43. Основной деятельностью Банка является проведение банковских операций согласно лицензии №74 от 27.09.2002 года, номер государственной регистрации №4078 - 1900 - АО (ИУ), выданной Национальным банком РК на проведение операций предусмотренных банковским законодательством в тенге и иностранной валюте:
Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Таблица 1 Банковские кредиты АО «Цеснабанк», тыс. тенге.
Из Таблицы 1 мы видим, что к 31 декабря 2014 года кредиты и депозиты банков, открытых в Цеснабанке по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились на 20 407 953 тыс. тенге (88%). Это же касается и счетов типа "Востро", открытых в Цеснабанке, они по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились на 56 647 тыс. тенге (129%). Данные показатели свидетельствуют об увеличении проводимых операций Цеснабанком, а также уверенностью в его надежности как финансового партнёра, что также связано с укрепившимся кредитным рейтингом Цеснабанка. По состоянию на 31 декабря 2014 года кредиты, выданные клиентам, составили 1,060,248,934 тысячи тенге, которые включают в себя: Таблица 2 Кредиты, выданные клиентам, тыс. тенге.
Глядя на таблицу 2 можно проанализировать кредиты, выданные клиентам. За отчетный период 2014 года всего кредитов, выданных корпоративным клиентам, составило 949,1 млрд. тенге, это больше, чем в 2013 году на 367,2 млрд. тенге. Рост связан с тем, что кредиты, выданные малым и средним предприятиям за 2014 год, увеличились по сравнению с 2013 годом на 72,0% или на 28,5 млрд. тенге. Всего кредитов, выданных розничным клиентам в 2014 году, увеличились по сравнению с предыдущим годом на 40,2 млрд. тенге или на 33,3% и на конец отчетного периода составили 160,7 млрд. тенге. В статье кредиты на покупку автомобилей можно заметить динамику роста примерно в 2 раза. В 2013 году кредитов на покупку автомобилей было выдано на сумму 42,3 млрд. тенге, в 2014 году данный показатель, увеличившись на 40,0 млрд. тенге составил 82,3 млрд. тенге. Ипотечные кредиты за отчетный период 2014 года уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 2,1 млрд. тенге и составили 45,6 млрд. тенге, тогда как в 2013 году данный показатель составлял 47,7 млрд. тенге. Цеснабанк выдает кредиты под залог в виде ипотечного кредитования и автокредитования. Оформить ипотечный кредит в Цеснабанке могут резиденты республики Казахстан в возрасте от 22 лет. Ипотека выдается в тенге или долларах США. Кредит может быть оформлен без первоначального взноса, если на часть его стоимости будет предоставлен дополнительный залог. Базовые же условия кредитования предполагают взнос из собственных средств заемщика в размере от 15% или выше. Срок кредита может достигать 240 месяцев (20 лет), при этом процентная ставка находится в зависимости от этих двух параметров. Самый дешевый кредит - на срок до 120 месяцев (10 лет) при первоначальном взносе 41% обойдется в 12,5% годовых. Самый дорогой (на срок более 180 месяцев (15 лет) и при взносе 15-30%) будет стоить 14,5% годовых. Процентная ставка снижается на 1 процентный пункт, в случае наличия у заемщика "хорошей" кредитной истории. Также АО «Цеснабанк» предлагает специальную программу ипотечного кредитования на приобретение недвижимости в комплексе BI Village. Первоначальный взнос должен быть не менее 20% стоимости объекта, процентная ставка составляет от 14%, срок кредита 20 лет. АО «Цеснабанк» предлагает две кредитные программы, с помощью которых можно приобрести автомобиль: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||