Заполнение лимита кассы. Лимит остатка кассы

Скачать 78.5 Kb. Название Лимит остатка кассы Анкор Заполнение лимита кассы.doc Дата 27.05.2017 Размер 78.5 Kb. Формат файла Имя файла Заполнение лимита кассы.doc Тип Документы #9891

Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в организации на конец рабочего дня. Согласно Положению №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» п.2.5., лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям (кроме ИП), осуществляющим налично-денежные расчеты (в т.ч. поступление наличных в кассу организации, снятие денежных средств по чековой книжке или корпоративной карте). В случае не представления юридическими лицами расчета на установление лимита остатка кассы, лимит считается нулевым, а не сданная в кредитную организацию наличность – сверхлимитной. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки, необходимости расширения целей расходования выручки и т.д.) и представления нового Расчета лимита.При заполнении Расчета лимита кассы необходимо указать: год, на который представляется Расчет р/сч организации, контактный телефон представителя организации компетентного по заполнению Расчета наличие подписи руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой ФИО и печать организации (оригиналы). заполненные данные по выручке (если есть) и по расходам. (В случае отсутствия наличной выручки – это 3 верхних строчки, ставить прочерки - поля не оставлять пустыми) сумма испрашиваемого лимита цифрами и прописью (при этом она не должны быть больше среднедневного показателя выручки или расхода). часы работы организации срок и время сдачи выручки (при наличии выручки) запрашиваемые цели расходования выручки (при наличии выручки). Заполняются согласно Указания №1843-У от 20.06.2007г., например: - заработную плату и иные выплаты, - стипендии, - командировочные расходы, - оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, - выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, - выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц. Расчет показателей для определения лимита остатка кассы. Показатель Порядок определения (расчета) Фактические (плановые) данные тыс.руб. Примечание А Налично-денежная выручка: - для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца - для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (приход) 5 000 Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц) Б Среднедневная выручка Сумма налично-денежной выручки за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде. 5 000 / 92 = 54,3 Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать. В Сумма, выплаченная наличными денежными средствами: - для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца - для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (расход) 2 000 Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц) Г Среднедневной расход Сумма расхода за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде. 2 000 / 92 = 21,7 Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать. Д Лимит остатка денег в кассе Запрашивается в размере не более среднедневной выручки (а при ее отсутствии - расхода) В данном примере сумма выручки может быть не более 54,3 тыс.руб. * - при семидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 92 (как приведено выше в таблице) - при шестидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 80 - при пятидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 65 Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы (см. ниже) Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 200_9_ год ООО «Актив» наименование предприятия контактный телефон:: __111-11-11_________________________________________ 40702080000000000000 номер счета «Банк24.ру» (Открытое акционерное общество) наименование учреждения банка Н алично-денежная выручка за последние 3 месяца* (фактическая)*** 5 000 тыс. руб. Среднедневная выручка** 54,3 тыс. руб. Среднечасовая выручка** тыс. руб. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) (фактически)*** 2 000 тыс. руб. Среднедневной расход** 21,7 тыс. руб. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в дней, при образовании сверхлимитного oстатка (нужное выбрать) Часы работы предприятия с 9 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин. Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать) 17 час. 30 мин. Испрашиваемая сумма лимита 54,3 тыс. руб. А Б В Г Д Пятьдесят четыре тысячи триста рублей (сумма прописью) Просим разрешить расходование выручки на заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________ (указать цели расхода) * - В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц. ** - Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. *** - Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). Руководитель предприятия: Петров Петров И.И. (Ф.И.О.) подпись расшифровка подписи М.П. Главный бухгалтер: (Ф.И.О.) подпись расшифровка подписи РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб. _____________________________________________________________________________________________________ (сумма прописью) Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________ (предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег) Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.) М.П. подпись расшифровка подписи