№
|
Хозяйственные средства и источники их образования
|
Сумма (руб.)
|
1
|
Уставный капитал
|
1 600 000
|
2
|
Задолженность подрядчикам за выполненные строительные работы
|
80 200
|
3
|
Займ краткосрочный у другого предприятия
|
95 320
|
4
|
Задолженность работникам по оплате труда
|
84 600
|
5
|
Долгосрочный кредит
|
270 000
|
6
|
Задолженность поставщикам за полученное сырье для производства продукции
|
80 800
|
7
|
Здание заводоуправления (конторы, офиса)
|
980 000
|
8
|
Строительные материалы
|
12 000
|
9
|
Готовая продукция
|
120 000
|
10
|
Склад запасных частей
|
120 500
|
11
|
Товары и тара
|
50 800
|
12
|
Грузовой автомобиль
|
53 600
|
13
|
Компьютер
|
20 000
|
14
|
Программное обеспечение для ПЭВМ
|
12 000
|
15
|
Деньги в кассе
|
3 000
|
16
|
Топливо для транспортных средств
|
2 900
|
17
|
Акции (срок до 1 года)
|
50 000
|
18
|
Денежные средства на расчетном счете в банке
|
175 000
|
19
|
Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
|
75 500
|
20
|
Офисная мебель
|
18 500
|
21
|
Холодильник
|
8 300
|
22
|
Здание цеха, переданное в счет вклада в уставный капитал
|
450 000
|
23
|
Денежные средства на валютном счете
|
42 000
|
24
|
Торговые стеллажи
|
14 000
|
25
|
Облигации (срок 3 года)
|
18 000
|
26
|
Станок токарный
|
39 500
|
27
|
Кассовый аппарат
|
14 320
|
28
|
Шкаф канцелярский
|
7 800
|
29
|
Фирменная одежда
|
2 300
|
30
|
Нераспределенная прибыль прошлого года
|
20 000
|
31
|
Задолженность фонду по страховым взносам
|
5 800
|
32
|
Задолженность по платежам в бюджет
|
21 300
|
33
|
Краткосрочный кредит
|
32 000
|
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Д
|
К
|
Сумма
|
1
|
С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы
|
|
|
103 000
|
2
|
Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
100 000
|
3
|
От поставщика поступили материалы
(счет не оплачен)
|
|
|
57 000
|
4
|
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщику за поступившие от него ранее материалы
|
|
|
57 000
|
5
|
Материалы отпущены в производство на изготовление продукции
|
|
|
20 000
|
6
|
Из кассы подотчетному лицу выданы средства на командировку
|
|
|
3 000
|
7
|
Покупатель внес в кассу средства за приобретенный за наличный расчет товар
|
|
|
12 000
|
8
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит
|
|
|
20 000
|
9
|
Произведены удержания из заработной платы налога на доходы с физических лиц
|
|
|
13 000
|
Номера и наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
01 « Основные средства»
|
286 000
|
02 «Амортизация основных средств»
|
67 000
|
10 « Материалы»
|
30 000
|
19 « Налог на добавленную стоимость»
|
17 000
|
20 «Основное производство»
|
20 000
|
43 « Готовая продукция»
|
135 000
|
50 «Касса»
|
2 500
|
51 « Расчетный счет»
|
225 000
|
60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (задолженность поставщикам за полученные ранее материалы)
|
75 000
|
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
53 000
|
66 « Расчеты по краткосрочному кредиту
|
89 000
|
68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
40 000
|
69 «Расчеты по страхованию и обеспечению»
|
50 000
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
10 000
|
71 « Расчеты подотчетными лицами»(долг подотчетного лица)
|
1 000
|
80 « Уставный капитал»
|
350 000
|
83 « Добавочный капитал»
|
30 000
|
99 «Прибыли и убытки» (прибыль)
|
58 500
|
Итого
|
769 500
|
Скачать 47.26 Kb.
