Банковское дело (формулы). Дисциплина банковское дело

Скачать 113.5 Kb.

Название	Дисциплина банковское дело
Анкор	Банковское дело (формулы).doc
Дата	22.04.2017
Размер	113.5 Kb.
Формат файла
Имя файла	Банковское дело (формулы).doc
Тип	Документы #1784

ДИСЦИПЛИНА: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Методический инструментарий

для выполнения практических заданий

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию банковских ресурсов, которые делятся на три группы:

1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности);

2) привлеченные ресурсы – средства на счетах клиентов и корреспондентов банка, а также привлеченные за счет эмиссии ценных бумаг (кроме собственных акций);

3) заемные ресурсы - средства, полученные в виде кредитов от других коммерческих банков и ЦБ.

К собственным средствам коммерческого банка относятся:

уставный капитал;
эмиссионный доход;
сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли;
нераспределенная прибыль.

К обязательствам коммерческого банка относятся:

депозиты – это денежные средства, которые клиенты (физические и юридические лица) вносят в банк на определенные счета и используют далее в соответствии с режимом счета и банковским законодательством;
недепозитные источники ресурсов – это средства, которые банк получает в виде кредитов от центрального банка и других банков или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Основные виды обязательств коммерческого банка:

кредиты центрального банка;
средства кредитных организаций;
средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вклады физических лиц;
выпущенные долговые обязательства;
обязательства по уплате процентов;
прочие обязательства (межфилиальные расчеты, средства в расчетах, расчеты с биржами, расчеты по конверсионным операциям, прочие средства в расчетах и т.д.;
резервы на случай возможных потерь по условным обязательствам кредитного характера, операциям с резидентами оффшорных зон и пр.

(1.1) Коэффициент клиентской базы (Ккб) = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Общая сумма обязательств
(1.2) Коэффициент покрытия (Кп) = Капитал / Обязательства банка
(1.3) Коэффициент сохранения капитала (Ксхк) = Капитал-нетто / Капитал-брутто
(1.4) Капитал брутто (Кбт) = Уставный капитал + Фонды + Прибыль
(1.5) Капитал-нетто (Кнт) = Капитал-брутто – Выкупленные у акционеров акции – Вложения в нематриальные активы (за вычетом амортизация) – Превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования
(1.6) Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного (Кска) = Уставный фонд / Капитал
(1.7) Коэффициент капитализации прибыли (Ккп) = Капитал / Уставный фонд
(1.8) Коэффициент ресурсной базы (Крб) = Обязательства банка / Капитал
(1.9) Коэффициент стабильности ресурсной базы (Ксрб) = Обязательства / Средства на корсчетах в ЦБ и в банках нерезидентах
(1.10) Коэффициент достаточности капитала (Кдк) = Капитал / Активы, приносящие доход
(1.11) Коэффициент иммобилизации капитала (Кимк) = (Основные средства + Нематериальные активы + Участие в капиталах других юридических лиц) / Капитал
2. Активные операции коммерческих банков
Активные операции – это операции по размещению ресурсов коммерческого банка для получения прибыли.

К активам баланса коммерческого банка относят:

денежные средства;
средства кредитных организаций в ЦБ (в т.ч. обязательные резервы);
средства в кредитных организациях;
чистые вложения в ценные бумаги (в торговые ценные бумаги; в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для перепродажи);
чистая ссудная задолженность (все виды предоставленных кредитов);
основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;
требования по получению процентов;
прочие активы (межфилиальные расчеты, расчеты с биржами, расчеты по конверсионным операциям, прочие дебиторы).

Факторинговая операция состоит в покупке денежных требований, их инкассации, кредитовании и гарантии от кредитных и валютных рисков.
(2.1) Процент страхового фонда:

где:

- величина процента страхового фонда (по конкретному предприятию);

- сумма, затраченная банком на покупку дебиторской задолженности (без процентов, комиссионных, пени, если они оставлены банком себе и т.п.);

- сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора.
Трастовая операция состоит в том, что, конкретная сумма денег или пакет ценных бумаг передаются банку при условии, что он берет на себя владение всей суммой капитала и вкладывает его в активы, приносящие доход, обязуясь постоянно выплачивать часть дохода по согласованной схеме.
(2.2) Минимальный срок инвестирования при использовании общего фонда банковского управления (ОФБУ):

где:

- минимальный срок инвестирования;

- комиссия за вступление;

- комиссия за выход;

- сумма вознаграждения управляющего;

- доходность фонда.
(2.3) Стоимость пая (Сп) = Стоимость чистых активов ПИФа / Кол-во паев
(2.4) Цена приобретения пая (Цпрп) = Стоимость пая + Надбавка
(2.5) Цена продажи (погашения) пая (Цпогп) = Стоимость пая – Скидка
(2.6) Курс акции (Ка) = (Дивиденд / Ссудный процент) х 100%
(2.7) Доходность траста (Дтдеп) = (Доход траста / Доход депозита) х 100%
(2.8) Доходность траста (Дтдив) = (Доход траста / Дивиденд) х 100%
(2.9) Коэффициент работоспособности активов (Кра) = Активы, приносящие доход / Общая сумма активов
(2.10) Коэффициент диверсификации активов(Кда) = 1 – Однородные активы / Активы, приносящие доход
Активы, приносящие доход, группируются в экономически однородные группы, т.е. в группу кредитов включаются все выданные ссуды клиентам (юридическим и физическим лицам), в группу ценных бумаг включаются все виды ценных бумаг (государственные, муниципальные, коммерческие).
(2.11) Коэффициент инвестиционной активности (Киа) = Кредиты клиентам / Активы, приносящие доход
(2.12) Коэффициент качества ссуд (Ккс) = 1 – (Просроченная задолженность) / Общая сумма ссудной задолженности (включая просроченную))
(2.13) Платежеспособность заемщика (физическое лицо):

где:

- среднемесячный доход (чистый) за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для неработающих пенсионеров – размер получаемой ими пенсии)^{^};

- коэффициент, который в зависимости от величины

составляет:

= 0,7 при

в сумме до 45 000 руб. (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) включительно;

= 0,8 при

в сумме свыше 45 000 руб. (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте);

- срок кредитования (в месяцах).
(2.14) Доход заемщика частного заемщика в эквиваленте (Дчз экв.) = Доход в рублях / Курс иностранной валюты, установленный Банком России на момент обращения заявителя в банк
(2.15) Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик (физическое лицо) вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется как:

где:

- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично

;

- период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

- среднемесячный доход пе6нсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика, принимается равный размеру базовой части трудовой пенсии с учетом индексации^{^});

- период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

- коэффициенты, аналогичные

(зависят от величины

).
(2.16) Максимальный размер предоставляемого кредита:

где:

Р – платежеспособность заемщика;

i – годовая процентная ставка по кредиту в рублях.
(2.17) Если совокупное обеспечение меньше величины платежеспособности заемщика, то максимальный размер кредита определяется исходя из совокупного обеспечения:

где:

О – совокупное обеспечение.
(2.18) Норматив долгосрочной ликвидности, установленный ЦБ РФ (Ндл) =

[Задолженность банку свыше года / (Собственные средства + Обязательства банка свыше года)] х 100%

Максимальный размер Ндл = 120%.
(2.19) Оценочная стоимость акции:

где:

- рыночная стоимость ценных бумаг (рассчитывается специалистами отдела по работе с ценными бумагами);

- коэффициент (зависит от вида ценных бумаг).
(2.20) Платежеспособность ценных бумаг:

где:

- оценочная стоимость ценных бумаг;

- дисконт (зависит от размера оценочной стоимости ценных бумаг).
(2.21) Максимальный размер кредита, исходя из залоговой стоимости ценных бумаг:

где:

П – платежеспособность ценных бумаг (залоговая стоимость ценных бумаг);

i – годовая процентная ставка по кредиту;

t – срок кредитования (в целых месяцах).
(2.22) Дисконт по ценным бумагам:

кратный размер минимальной оплаты труда

где:

- оценочная стоимость ценных бумаг.
3. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
Совокупные доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на группы:

процентные доходы;
комиссионные доходы;
прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.)

Состав валового дохода коммерческого банка:

операционные доходы, в т.ч.процентные, комиссионные, от операций на финансовом рынке;
доходы от побочной деятельности банка;
прочие доходы.

Для определения финансовых результатов и рентабельности банка расходы коммерческого банка делятся на группы:

операционные расходы, в т.ч. процентные, комиссионные, по операциям на финансовом рынке, прочие;
расходы по обеспечению функционирования деятельности банка;
прочие расходы (почтовые и телеграфные расходы по платежам клиентов, налоги, относимые на затраты банка и др.).

(3.1) Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) = [Проценты, полученные в периоде (факт.) – Проценты, уплаченные за период (факт.)] / Средний остаток активов, приносящих доход
(3.2) Коэффициент достаточной процентной маржи (Кдпм) = (Расходы банка – Проценты уплаченные – Прочие доходы) / Средний остаток активов, приносящих доход
(3.3) Коэффициент процентной маржи по ссудным операциям (Кпмс) = (Проценты, полученные по ссудам – Проценты, уплаченные за кредитные ресурсы) / Средний остаток ссудной задолженности
(3.4) Общий уровень рентабельности (Rо) = Прибыль / Доходы банка
(3.5) Рентабельность банка (Rак) = Прибыль / Акционерный капитал
(3.6) Норма прибыльности активов (Rа) = (Прибыль / Средняя величина активов) х 100%
(3.7) Процентная маржа (ПМ) = (Процентные доходы / Процентные расходы) х 100%
(3.8) Процентные доходы (ПД) = Доходы, полученные по средствам в кредитных организациях + Доходы по кредитам и от лизинга + Доходы по долговым ценным бумагам + Доходы по другим источникам
(3.9) Процентные расходы (ПР) = Затраты по депозитам кредитных организаций + Затраты по депозитам клиентов + Затраты по выпущенным ценным бумагам + Затраты прочие
(3.10) Текущий доход (ТД) = Процентные доходы + Непроцентные доходы – Процентные расходы
(3.11) Непроцентный текущий доход (НТД) = Доход от операций с иностранной валютой + Доход по трастовым операциям + Агентский доход + Дивиденды по паям и акциям + Другие текущие доходы + Доход от других операций
(3.12) Платные обязательства (ПО) = Средства клиентов, включая вклады населения + кредиты, предоставленные центральным банком + Средства кредитных организаций + Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства
(3.13) Чистая процентная маржа (ЧПМ) = (Процентные доходы – Процентные расходы) / Активы банка

 Величина чистого дохода граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, определяется на основании представленных ими финансовых документов.

 ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» от 17 декабря 2001г. № 173-ФЗ.