Контрольные вопросы
 Скачать 75.57 Kb.
|
Контрольные вопросы:
Банковская система – совокупность участников денежно-кредитного рынка: коммерческих банков, НКО, выполняющих депозитные и ссудные операций и действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма» Финансовая система представляет собой совокупность фин.рынков(покупатели и продавцы фин.посредники и рыночная ифрструктура) и фин механизмов(институты (банки, биржи,) процедуры (нормативно-правовые акты, уставы, регламенты) инструменты (финансовые активы): и имеет подсистемы
Финансовый рынок— это рынок, на котором обращаются (покупаются и продаются) финансовые активы. Финансовый посредник - это институт, Деятельность которого сводиться к продаже собственных финансовых обязательств и приобретению финансовых обязательств других эмитентов Фундаментальные функции финансовых посредников:
Фундоментальные функции фин.посредников: Обеспечение системы расчетов по операциям экономических агентов. Повышение эффективности распределения ресурсов во времени. Перераспределение риска. Аккумуляция сбережений и снижение тем самым издержек финансирования капитала. Обеспечение равновесия на рынке финансовых ресурсов посредством согласования продолжительности активов и обязательств. Обеспечение ликвидности инвестиций. -Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады на различные сроки -Размещение привлечённые денежных средств (вклады) от своего имени и за свой счёт -Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц -Осуществление расчётов по поручению клиентов Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах -Инкассация денежных средств и кассовое обслуживание клиентов
Финансовый рынок состоит из ряда секторов: инвестиционного, кредитного, фондового, страхового, валютного.
финансовых инструментов, к которым относятся:
Операции осуществляет только одна сторона - кредитная организация. В отличие от этого, сделку совершают две стороны - кредитная организация, и ее клиент. Только кредитная организация должна иметь лицензию на проведение банковской операции. Например, для того чтобы стать вкладчиком лицензия не требуется, а для того чтобы осуществлять операции с вкладами требуется специальная лицензия Сделка между кредитной организацией и ее клиентом регулируется нормами гражданского законодательства, а банковская операция - нормами банковского законодательства и нормативными актами Банка России. Сделка совершается по взаимному соглашению сторон и ни одна сторона не имеет права навязывать свою волю другой стороне. А банковская операция осуществляется только одной стороной – кредитной организацией.
пассивные – это операции по привлечению денежных средств и активные - по размещению денежных средств. Пассивные операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль , Пассивные операции подразделяются на привлечение собственных средств и заемных, к числу которых относятся прием вкладов, получение межбанковских кредитов, выпуск собственныхценных бумаг, операции РЕПО(кредит под залог цен.бумаг). Активные операции-это операции банков сформированных ими пассивов в различные фин.инструменты с целью получения прибыли.(Цен.бумаги,драг.метал.камни,вложение депозитов на счетах др.банков,денежные средства в кассе и в хранилищах Б, и ден.средства в пути.) Активы классифицируются по основным видам: Кредитные,Инвестиционные,Депозитные. По экономическому содержанию: Свободные резервы(ден.ср.в кассе,остатки на кореспонденских.сч. они не имеют группу риска являются первичными )Кредиты ,инвестиции,мат и не мат.активы. В зависимости от степени риска: Стандартные 0%риска, нестандартные10,проблемные20,сомнительные50,безнадежные100,и арестованные более150%. По уровню доходности: высокодоходные,низкодоходные, приносящие стабильный доход. По срокам вложения: срочные активы, без срочные.
-Защита и устойчивость нац.ден.ед. –Развитие и укрепление Б-кой системы- Бесперебойное ф-рование платежной системы. Разработка и проведение единой гос.ден.кред политики.- Эмиссия и организация ден.обращения-функционирование платежной ден.системы-фунция кредитора последней инстанции для кред.организаций.-управление международными резервами-надзор за деятельностью кред.организаций.
Разработка и проведение единой гос.ден.кред политики.- Эмиссия и организация ден.обращения-функционирование платежной ден.системы-фунция кредитора последней инстанции для кред.организаций. .-управление международными резервами-надзор за деятельностью кред.организаций.
Банковская лицензия - это разрешение выданное для осуществления указанных в нем банковских операций, и обязывающее к проведению этих операций. Выдается после получения первичной а после истечения 6месяцев вторичной лицензии. Генеральная лицензия, содержащая все возможные банковские операции, является основной. Может быть выдана банку, имеющему лицензии:
Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
В банковском управлении необходимо различать два тесно связанных уровня: 1) управление банковской системой в целом и отдельными ее элементами со стороны центрального банка и иных специализированных органов централизованного управления банковской сферой; 2) управление коммерческими банками (и иными кредитными организациями) собой. Управление банковской деятельностью Банком России включает в себя: • всестороннее управление им собственной деятельностью как головным элементом банковской системы (сектора); • стратегическое (рассчитанное на ряд лет вперед) управление развитием банковской системы (сектора) страны в целом; • управление текущим функционированием и развитием всех коммерческих банков и НКО (без вмешательства в их оперативную деятельность) путем формулирования обязательных для всех кредитных организаций конкретных правил и ряда ключевых параметров (качественных и количественных ограничений) их деятельности, а также оказания им соответствующей методической помощи; • в особых случаях, предусмотренных в законодательстве или не противоречащих ему нормативных актах Банка России, — оперативное управление деятельностью отдельных кредитных организаций.
Работа в пределах имеющихся ресурсов - работа а соответствии с нормативами и законом-клиент всегда прав но в пределах той суммы что у него в банке
Ресурсы Б – это совокупность ден.средств, собственных средств Б и его обязательства, используемые для проведения активных операций. Первичные ресурсы Б – ден.средства юр.физ.лиц аккумулируемые банком (срочные и до востребования). Собстевнный капитал Б –это собственные средства владельцев банка, основа формирования его кред.ресурсов (в состав входит стартовый капитал в виде УК который формируется при регистрации Б .мин-180млн-300млн.). Собственный капитал выполняет несколько жизненно важных функций: Защитная – обеспечение определенных гарантий вкладчикам, кредиторам и клиентам банка. (снижение банковских рисков, сохранение платежеспособности Б за счет создания резервов) Оперативная – когда накопленный капитал представляет собой источник финансирования затрат на создание материально-тех. Базы Б. Регулирующая функция капитала состоит в том, что через регулирование размера собственного капитала общество в лице ЦБ РФ стремится обеспечивать устойчивость банковской системы. Увеличение Соб.Кап.-выпуск акций, доп.взносы пайщиков, Эмиссионный доход.
Ресурсы Б – это совокупность ден.средств, собственных средств Б и его обязательства, используемые для проведения активных операций. Первичные ресурсы Б – ден.средства юр.физ.лиц аккумулируемые банком (срочные и до востребования).
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. По форме изъятия депозиты подразделяются на:
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты
В соответствии с действующим законодательством – каждый банк обязан выполнять нормы обязательного резервирования (далее – НОР), при которых оговоренная ПРОЦЕНТНАЯ часть денежных обязательств (определенного вида) каждого банка – ДЕПОНИРУЕТСЯ (хранится на счетах ЦЕНТРОБАНКА РОССИИ). Каждая кредитная организация ОБЯЗАНА выполнять установленные нормы обязательного резервирования. НОР – это, прежде всего: ИНСТРУМЕНТ КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА. Допустим, Совет Директоров (СД) Центробанка, изучив поступившие расчеты со всех банков, приходит к выводу о том, что размер общей денежной массы в стране увеличивается, инфляция разгоняется. И как результат – ЦБ РФ -ПОДНИМАЕТ ВЕЛИЧИНУ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ норм обязательного резервирования. В этом случае, банки обязаны перечислять больше денег, чем ранее, на счета Центробанка. Сокращая свои риски, банкам ничего не остается: как увеличить процентную ставку по своим конечным кредитам, а то и вовсе : свернуть некоторые свои программы кредитования. Как следствие, конечные кредиты – дорожают, берут их – неохотно. Деньги становятся «дорогими», так как их количество в обороте - заметно уменьшается.
Вклад до востребования — депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются проценты по ставкам ниже соответствующих для срочных депозитов. Депозитом до востребования могут по соглашению с банком или по законам отдельных государств являться средства на чековом счёте в банке. Срочный вклад — депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода. По договору банковского вклада любого вида, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.[2] Также возможны различные конструкции вклада: депозит с возможностью пополнения, частичного изъятия; возможно оформление вклада в пользу третьих лиц.
банк может выпустить акции и облигации. При выпуске акций банк сначала выступает в качестве продавца, а затем – объектом долевой собственности акционеров. Если же банк выпускает облигации, то он сначала является продавцом, а затем – должником. Покупатели облигаций выступают в качестве кредиторов. Эмиссия банком собственных акций или же облигаций позволяет получить с минимальными издержками необходимые финансовые ресурсы для расширения сферы и объема предоставляемых услуг.
МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений. Относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов не более чем на 1 неделю.
Наращивание и движение денег в экономике, и развивает банковскую систему по средствам кредитных отношений.
Ресурсы Б – это совокупность ден.средств, собственных средств Б и его обязательства, используемые для проведения активных операций. Первичные ресурсы Б – ден.средства юр.физ.лиц аккумулируемые банком (срочные и до востребования). Собстевнный капитал Б –это собственные средства владельцев банка, основа формирования его кред.ресурсов (в состав входит стартовый капитал в виде УК который формируется при регистрации Б .мин-180млн-300млн.). Собственный капитал выполняет несколько жизненно важных функций: Защитная – обеспечение определенных гарантий вкладчикам, кредиторам и клиентам банка. (снижение банковских рисков, сохранение платежеспособности Б за счет создания резервов) Оперативная – когда накопленный капитал представляет собой источник финансирования затрат на создание материально-тех. Базы Б. Регулирующая функция капитала состоит в том, что через регулирование размера собственного капитала общество в лице ЦБ РФ стремится обеспечивать устойчивость банковской системы. Увеличение Соб.Кап.-выпуск акций, доп.взносы пайщиков, Эмиссионный доход.
-выпуск акций при акционерной форме организаций Б. -доп. Взносы пайщиков при паевой форме организации Б. -Использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др.фондов). -Привлечение субординированного кредита (не менее 5 лет)
Основной и дополнительный - по принципу стабильный(УК,Эмиссионный доход,Резервный фонд,подтвержденная текущая прибыль) -нестабильный(прирост стоимости имущества при переоценке,.прибыли текущего,предыдущих лет не подтвержденные ауд.проверкой).
УК-величина ,зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Б РФ мин.необходимого размера капитала.300млн.р. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников. В виде ден.средств либо оцененным имуществом.
Работа в пределах имеющихся ресурсов - работа а соответствии с нормативами и законом-клиент всегда прав но в пределах той суммы что у него в банке
Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком на основании действующего положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» Действуют следующие формы безналичных расчетов:
Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
по Гражданскому кодексу РФ права отказать и ущемить права клиента у банка нет, но закон 115-ФЗ и подзаконный нормативный акт ЦБ предоставляют банкам механизмы отказа в открытии счета. закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма», также на Инструкцию ЦБР «О закрытии и открытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» 28-И
Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называютсябанками-корреспондентами. Эти отношения можно классифицировать по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, степени их добровольности и др. По географической ориентации они подразделяются на:
Повиду операции их можно разделить на:
Похарактеру отношении можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета. В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др.
Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, другихкредитных организациях. Экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, корсчет по существу выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счетах, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка:
Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований. В-третьих, хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
Специфика его и основная роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм:
Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк России, который:
Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. Активы классифицируются по основным видам: Кредитные,Инвестиционные,Депозитные. По экономическому содержанию: Свободные резервы(ден.ср.в кассе,остатки на кореспонденских.сч. они не имеют группу риска являются первичными )Кредиты ,инвестиции,мат и не мат.активы. В зависимости от степени риска: Стандартные 0%риска, нестандартные10,проблемные20,сомнительные50,безнадежные100,и арестованные более150%. По уровню доходности: высокодоходные,низкодоходные, приносящие стабильный доход. По срокам вложения: срочные активы, без срочные.
Состав активов формируется по основным видам деятельности Б. Кредиты в активах-Инвестиции в цен.бум.-Кассовые активы-доля прочих активов (имущества банков, доп.офисы.) Активы классифицируются по основным видам: Кредитные,Инвестиционные,Депозитные. По экономическому содержанию: Свободные резервы(ден.ср.в кассе,остатки на кореспонденских.сч. они не имеют группу риска являются первичными )Кредиты ,инвестиции,мат и не мат.активы. В зависимости от степени риска: Стандартные 0%риска, нестандартные10,проблемные20,сомнительные50,безнадежные100,и арестованные более150%. По уровню доходности: высокодоходные,низкодоходные, приносящие стабильный доход. По срокам вложения: срочные активы, без срочные.
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность): ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.
Под субъектом кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Под объектом кредитных отношений понимается в узком смысле вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка.
Безусловными принципами банковского кредитования являются: Принцип срочности означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок. Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью. Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов. Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ). Принцип неизменности условий кредитования. То есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему. Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.
Под обеспечением кредитов понимают различные формы и способы страховки случаев невыплаты по кредитным договорам, применяемые кредитными организациями. Гражданскому кодекс РФ (ст.329) приводит следующие способы обеспечения исполнения обязательств по кредиту: залог, неустойка, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и другими способы. При выдаче ипотечных и автокредитов используется залог, поручительство и банковская гарантия. Банки применяют и другие формы обеспечения кредитов: Залог,поручительство,Банковская гарантия(письменное обязательство кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору).
Классификация видов кредита, которые коммерческие банки предоставляют клиентам, может базироваться на нескольких принципах. Первым важнейшим звеном классификации является целевое, экономическое предназначение кредита. Учитывая этот аспект, выделяют группу целевых (связанных) и несвязанные кредиты. Последние отличаются тем, что цель их выдачи изначально не определена. Выделяют четыре вида связанных кредитов. Они могут быть платежными, т.е. предназначены для оплаты каких-либо коммерческих сделок (приобретение ценных бумаг, авансовые платежи, заработная плата, платежи в бюджет и т.д.). Следующий тип – кредиты, предназначенные для финансирования производственных затрат, например, приобретение товарно-материальных ценностей. Кроме того, есть связанные кредиты на покупку векселей и потребительские кредиты. Кредиты предоставляются как в безналичной, так и в наличной форме. Безналичные расчеты по кредитам осуществляются путем зачисления безналичных средств на счет клиента (заемщика), использования векселей. Кредит может предоставляться одной суммой или с овердрафтом. Овердрафт – это определенная схема кредитования, которая дает заемщику возможность оплачиваться товары, услуги с расчетного счета в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет. Кредиты с овердрафтом могут быть краткосрочными, продленными и сезонными. Также кредиты могут предоставляться в виде простой (невозобновляемой), возобновляемой (револьверной) кредитной линии. Погашаться кредиты могут в конце срока одной суммой, равными суммами в определенное время (тогда составляется график погашения займа и процентов, в котором указываются конкретные даты и суммы). Некоторые банки предоставляют кредиты, которые можно погашать неравными суммами за различные временные промежутки. Какие бывают виды потребительских кредитов в России обсуждали в прошлом материале.
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица. Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками. Критерий Как Капитал наиболее важно два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком). Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка. Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.
На основании лицензии на совершение банковских операций банки могут: а) проводить следующие операции: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами; б) осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности (на основании специальной лицензии): 1) брокерскую, (совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами на основании доверительного договора) 2) дилерскую,( совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет) 3) депозитарную - хранение, 4) управление ценными бумагами, 5) определение взаимных обязательств (клиринг), 6) ведение реестра владельцев ценных бумаг. Клиринговая деятельность (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним. Публичное обращение ценных бумаг – обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, обращение ценных бумаг путем предложения ценных бумаг неограниченному кругу лиц, в том числе с использованием рекламы. Листинг - включение ценных бумаг в котировальный список. Делистинг – исключение.Банки зачастую прибегают к сделкам «РЕПО», т.е. продаже ценных бумаг с условием их обратного выкупа через определенное время.
лавная цель формирования портфеля состоит в стремлении получить требуемый уровень ожидаемой доходности при более низком уровне ожидаемого риска. Данная цель достигается, во-первых, за счет диверсификации портфеля, то есть распределения средств инвестора между различными активами («Не кладите все яйца в одну корзину»), и, во-вторых, тщательного подбора финансовых инструментов.
Классифицируются По характеру операций: Операционный доход от ссуд, неоперационные доходы, прочие расходы. В зависимости от временного периода: Доходы текущего периода,Д.Будущих периодов. По источникам делятся на стабильные(все доходы выплачиваются стабильно) и нестабильные. Это сильно влияет на рост чистой прибыли. Расходы Б – это затраты ден.ср.Б на выполнение операций и обеспечения работы. Расходы делятся на Операционные, неоперационные и прочие расходы. Операционная Прибыль это основное:процентная,комиссионная и прочая операционная прибыль. Результаты деятельности коммерческих банков учитываются путем сравнения дохода расхода за отчетный периуд.
Балансовая прибыль Б складывается из % и не% маржи. %маржа - это чистый процентный доход или привышение % дохода над % расходом. Не%маржа – это разница между не% доходом и не%расходом. Изменение процентной маржи может быть вызвано ростом или снижением ставок по активным операциям банка, процентов по привлекаемым платным ресурсам и доли последних в общем объеме кредитных вложений.
Это сделано для того что бы минимизировать кредитный риск банков в отношении заемщиков. Что бы Б имели более стабильную фин.устойчивость и ликвидность.
(H6)ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы 25% (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков не больше 800% (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов 50% (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.3%
Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банковский процент существует в различных формах, а именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе межбанковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д. Ссудный процент - плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом
При формировании рыночного уровня ссудного процента на отклонение его величины от средней нормы прибыли влияют как общие факторы, действующие на макроуровне, так и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов. К числу общих факторов относятся:• соотношение спроса и предложения заемных средств;• регулирующая направленность политики Центрального банка РФ; • степень инфляционного обесценения денег. Последний из названных факторов оказывает особое влияние на уровень ссудного процента. Об этом свидетельствует практика всех стран, прошедших по пути перехода от плановой экономики к рыночным отношениям, к числу которых соответственно относится и Россия. Частные факторы определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска. Кроме того, имеются особенности при формировании отдельных форм ссудного процента.
Балансовая прибыль Б складывается из % и не% маржи. %маржа - это чистый процентный доход или привышение % дохода над % расходом. Маржа представляет собой разницу между ставкой ссудного и депозитного процента. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов). Распределение кредитов по срокам, способам обеспечения риска, заемщикам (государственные и коммерческие предприятия, население), целям кредита определяет различную доходность кредитных вложений. При этом важным является объем депозитов, их виды, сроки и т.д. Изменение процентной маржи может быть вызвано ростом или снижением ставок по активным операциям банка, ставок процентов по привлекаемым платным ресурсам (пассивным операциям) и доли платных ресурсов в общем объеме кредитных вложений. Поэтому размер процентной маржи находится под непосредственным воздействием соотношения кредитных вложений и их источников, увязанных с наступлением времени платежа и сроками пересмотра процентных ставок.
в основе возникновения риска ликвидности лежат следующие факторы: - утрата доверия к банковской системе или к отдельному банку; -зависимость в плане привлечения депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров; -чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование; -проявление кредитного риска, нарушающее структуру денежного потока в банке; -высокий риск концентрации в портфеле банковских активов (ценные бумаги, валютная позиция). К внутренним факторам относятся:качество управления банка - операционные риски. К внешним факторам относятся:не зависящие от банка
Критерием ликвидности банка является— способность обеспечить себя ликвидными активами. Критерием же платежеспособности выступает достаточность средств на корреспондентском счете в тот или иной момент времени для выполнения платежей, в том числе и из прибыли банка. Под платежеспособностью банка понимается достаточность банковского капитала для обеспечения активов. Но чаще всего платежеспособность рассматривается как выполнение обязательств на конкретную дату. Однако трактовка ликвидности и платежеспособности на практике приводит к тому, что банк будет считаться ликвидным, даже если не выполняются платежные обязательства, поскольку утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. С другой стороны, высокая ликвидность банка позволяет в любой момент времени клиентам получить кредиты, а вкладчикам изъять свои депозиты. Кроме того, существуют и другие факторы, позволяющие судить об уровне ликвидности:
Бухгалтерский баланс Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств
Оборотные ведомости Отчет о движении средств в иностранной валюте Сведения об открытии корреспондентских счетов и остатках на них
Бухгалтерский баланс Отчет о прибылях и убытках Сведения о резервах на возможные потери Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации Отчет о кассовых оборотах Отчет по картотеке по расчетным документам, не оплаченным в срок
Баланс - главный инструмент анализа деятельности банка. Для целей анализа производится:
Далее отдельные группы активов и пассивов сопоставляются
В процессе сопоставления рассчитывают оценочные и нормативные показатели, позволяющие определить финансовое положение кредитной организации. |