- МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
- 080105 Кафедра СиБМ
- Малявкина Александра Валерьевна
- Факультет Финансов Кафедра СиБМ УТВЕРЖДАЮ
- ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу студентке Малявкиной А.
- Глава 2. Управление денежными потоками предприятия на примере …
- Заключение Список использованной литературы Приложения 3. Основные вопросы, подлежащие разработке. Введение
- Глава 1.
- разделе 2.3
- Список использованной литературы
- 4. Исходные данные по ВКР: Основная литература
- Дополнительная литература
- СОДЕРЖАНИЕ Введение
- Глава 2. Управление денежными потоками предприятия на примере ООО «АЗС – Юг»
- Заключение
- ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Понятие и виды денежных потоков
- Таблица 1.1.Классификация денежных потоков предприятия осуществляется по следующим основным признакам
- Признаки классификации денежных потоков предприятия Виды денежных потоков предприятия
ДР Управление денежными потоками. Управление денежными потоками предприятия
 Скачать 0.89 Mb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ» Факультет Финансов
Дипломная работа
МОСКВА 2012 г.
ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу студентке Малявкиной А. 1. Тема выпускной квалификационной работы: Управление денежными потоками предприятия 2. Структура ВКР. Введение Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия 1.1 Понятие и виды денежных потоков 1.2 Общая характеристика процесса управления денежными потоками 1.3 Способы оптимизации денежных потоков Глава 2. Управление денежными потоками предприятия на примере … 2.1 Оценка организации управления денежными потоками на предприятии… 2.2 Анализ и планирование денежных потоков 2.3 Рекомендации по оптимизации денежных потоков Заключение Список использованной литературы Приложения 3. Основные вопросы, подлежащие разработке. Введение Во «Введении» необходимо обосновать актуальность выбранной темы дипломной работы, сформулировать ее цель. Исходя из цели, обозначить задачи, решение которых, позволит дипломнику достичь поставленной цели. Глава 1. Глава посвящается рассмотрению теоретических основ управления денежными потоками предприятия. В разделе 1.1 необходимо раскрыть экономическое содержание денежных потоков, рассмотреть их классификацию по основным признакам, указать факторы, на них влияющие. В разделе 1.2 необходимо описать задачи и сущность процесса управления денежными потоками, охарактеризовать основные процедуры, которые проводятся на этапе анализа, планирования и контроля денежных потоков. Рекомендуется рассмотреть особенности формирования платежного календаря как основной формы их оперативного планирования и контроля. В разделе 1.3 рекомендуется раскрыть способы оптимизации дефицитного и избыточного денежных потоков, разделяя их на меры долгосрочного и краткосрочного воздействия. Глава 2. Глава носит практический характер и посвящается анализу управления денежными потоками предприятия на примере объекта исследования. В разделе 2.1 рекомендуется оценить организацию управления денежными потоками на анализируемом предприятии. В разделе 2.2 рекомендуется провести анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом, рассмотреть денежные потоки от текущей, инвестиционной, финансовой деятельности предприятия, оценить структуру притоков и оттоков денежных средств, проанализировать их динамику по кварталам или годам (не менее трех лет), провести коэффициентный анализ состояния ликвидности анализируемого предприятия. По возможности разработать план поступления и расходования денежных средств по видам деятельности предприятия и разработать платежный календарь. В разделе 2.3 целесообразно дать рекомендации по оптимизации денежных потоков анализируемого предприятия в краткосрочном и долгосрочном периоде. Заключение В «Заключении» необходимо подвести итоги дипломного проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных дипломником, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости, поставленной в дипломной работе цели. Список использованной литературы В «Список использованной литературы» дипломник приводит только ту литературу и иные информационные источники, которые он лично использовал при написании данной дипломной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются дипломником в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту дипломной работы должно быть не меньше количества использованных дипломником литературных источников. Приложения Приводится, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании дипломной работы. 4. Исходные данные по ВКР: Основная литература:
Дополнительная литература:
Научный руководитель: __________________________ подпись расшифровка Студент задание получил: «27___»__09____________ 2012г. Студент ________________________ подпись расшифровка СОДЕРЖАНИЕ Введение………………………………………………………………………….…6 Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия…………………………………………………………………….….8 1.1 Понятие и виды денежных потоков…………………………………….…......9 1.2 Общая характеристика процесса управления денежными потоками…....39 1.3 Способы оптимизации денежных потоков………………………..………...52 Глава 2. Управление денежными потоками предприятия на примере ООО «АЗС – Юг»………………………………………………………………….….…57 2.1 Оценка организации управления денежными потоками на предприятии ООО «АЗС – Юг»……………………………………………………………….…57 2.2 Анализ и планирование денежных потоков………………………….....….62 2.3 Рекомендации по оптимизации денежных потоков………………….……82 Заключение………….……………………………………………………………89 Список литературы……………………………………………….……………..91 Приложения ВВЕДЕНИЕ Хозяйственные связи – необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое – их покупателем, потребителем, плательщиком. Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств. У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме. Основными задачами анализа денежных средств и фондов и управления денежной наличностью на предприятии являются:
Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что анализ потоков денежных средств является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов и т.п. Цель выпускной квалификационной работы - провести анализ управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации. В соответствии с поставленной целью, в выпускной квалификационной работе решаются следующие задачи:
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, под глав, заключения, списка литературы и приложений к работе.1 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Понятие и виды денежных потоков Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток». Денежный поток – это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно является важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности. Понятие денежного потока является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной классификации. Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности. Таблица 1.1.Классификация денежных потоков предприятия осуществляется по следующим основным признакам :
1. |
